IV Geconsolideerde balans per 31 december 2019
(vóór voorstel resultaatbestemming)
cijfers x € 1.000 | ||||||
31-12-2019 | 31-12-2018 | 31-12-2019 | 31-12-2018 | |||
ACTIVA | PASSIVA | |||||
Vaste activa | Groepsvermogen | 12.399 | 11.607 | |||
Materiële vaste activa | ||||||
Bedrijfsgebouwen en -terreinen | 6.381 | 6.785 | ||||
Installaties en machines | 1.346 | 1.334 | ||||
Inventarissen en vervoermiddelen | 830 | 1.163 | ||||
Vastgoedbeleggingen | 732 | 802 | ||||
Totaal materiële vaste activa | 9.289 | 10.085 | Totaal Groepsvermogen | 12.399 | 11.607 | |
Financiële vaste activa | ||||||
Andere deelnemingen | 24 | 19 | ||||
Overige vorderingen | 19 | 14 | ||||
Totaal financiële vaste activa | 43 | 33 | ||||
Totaal Vaste Activa | 9.332 | 10.118 | Totaal groepsvermogen | 12.399 | 11.607 | |
Vlottende Activa | Voorzieningen | |||||
Overige voorzieningen | 752 | 733 | ||||
Voorraden | Kortlopende schulden | |||||
Grond- en hulpstoffen | 585 | 614 | Schulden aan leveranciers | 1.104 | 1.415 | |
Onderhanden werk | 110 | 135 | Schulden aan groepsmaatschappijen | 7.016 | 8.351 | |
Gereed product en handelsgoederen | 290 | 250 | Belastingen en premies sociale verzekeringen | 662 | 497 | |
Totaal voorraden | 985 | 999 | Schulden inzake pensioenen | 64 | 44 | |
Overlopende passiva | 734 | 532 | ||||
Vorderingen | ||||||
Handelsdebiteuren | 3.371 | 3.194 | ||||
Overlopende activa | 262 | 88 | ||||
Totaal vorderingen | 3.633 | 3.282 | ||||
Liquide middelen | 8.780 | 8.780 | ||||
Totaal Vlottende Activa | 13.398 | 13.061 | Kortlopende schulden en over-lopende passiva | 9.580 | 10.839 | |
Totaal | 22.731 | 23.179 | Totaal | 22.731 | 23.179 |
V Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2019
cijfers x € 1.000 | ||
2019 | 2018 | |
Netto omzet | 21.780 | 21.714 |
Kosten grond- en hulpstoffen | -3.730 | -3.931 |
Kosten uitbesteed werk | -1.540 | -2.466 |
Netto toegevoegde waarde | 16.510 | 15.317 |
Overige opbrengsten | 1.294 | 990 |
Bruto bedrijfsresultaat | 17.804 | 16.307 |
Lonen en salarissen | 5.617 | 4.241 |
Sociale lasten en pensioenen | 1.734 | 1.324 |
Overige personeelskosten | 698 | 552 |
Totaal loonkosten | 8.049 | 6.116 |
Afschrijvingen op materiële vaste activa | 1.090 | 1.289 |
Overige bedrijfskosten | 7.874 | 4.915 |
Som van de bedrijfslasten | 17.012 | 12.319 |
Netto bedrijfslasten | 792 | 3.990 |
Doorberekende kosten aan aandeelhouder | 0 | -3.255 |
Resultaat | 792 | 735 |
2019 | 2018 | |
Resultaat NV Empatec | 572 | 1.002 |
Resultaat Empaselect BV | 220 | -267 |
792 | 735 |
VI Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2019
cijfers x € 1.000 | ||
2019 | 2018 | |
Kasstroom uit operationele activiteiten | ||
Netto bedrijfsresultaat | 792 | 735 |
Aanpassing voor: | ||
* Afschrijvingen en waardeverminderingen | 1.090 | 1.289 |
* Mutaties in voorzieningen | 20 | -840 |
Verandering in het werkkapitaal | ||
* Mutaties voorraden | 13 | -273 |
* Mutaties vorderingen | -352 | 498 |
* Mutaties schulden op korte termijn | -1.257 | 5.810 |
Kasstroom uit bedrijfsoperaties | 305 | 7.219 |
Ontvangen interest | 0 | 0 |
305 | 7.219 | |
Kasstroom uit investeringsactiviteiten | ||
Investeringen in materiële activa | -393 | -891 |
Investeringen in financiële activa | -29 | 0 |
Desinvesteringen van materiële activa | 99 | 614 |
Desinvesteringen van financiële activa | 19 | 8 |
-305 | -270 | |
Kasstroom uit financieringsactiviteiten | ||
Uitkering interim dividend | 0 | 0 |
Aflossing langlopende schulden | 0 | 0 |
Betaalde interest | 0 | 0 |
0 | 0 | |
Mutatie geldmiddelen | 0 | 6.949 |
Saldo liquide middelen 1 januari | 8.780 | 1.831 |
Saldo liquide middelen 31 december | 8.780 | 8.780 |
Mutatie geldmiddelen | 0 | 6.949 |
VII Grondslagen voor de financiële verslaglegging (geconsolideerd)
Voor een betere interpretatie van de financiële overzichten worden de grondslagen van de financiële verslaglegging vooraf samengevat.
Algemeen
Het algemeen bestuur van de GR Fryslân-West en de directie en Raad van Commissarissen van de NV Empatec hebben in 2018 expliciet te kennen gegeven dat formeel de bevoegdheid tot het besturen en vertegenwoordigen van de GR Fryslân-West aan het algemeen bestuur van de GR is en het besturen en vertegenwoordigen van de NV Empatec aan de algemeen directeur is van de NV Empatec. Formeel betekent dit dat er vanaf de jaarrekening 2018 een striktere scheiding is aangebracht tussen de activiteiten van de GR Fryslân-West en de NV Empatec. Voor de jaarrekening 2018 is er geen sprake meer van een centrale leiding en economische eenheid wat een vereiste is voor de consolidatie. Dit betekent dat met ingang van de jaarrekening 2018 de GR Fryslân- West niet meer in de jaarrekening van de NV Empatec wordt geconsolideerd.
Activiteiten
De activiteiten van NV Empatec, statutair gevestigd te Sneek en geregistreerd onder KvK-nummer 01095065 en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening en re- integratieactiviteiten.
Groepsverhoudingen
Alle aandelen NV Empatec worden gehouden door de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West. NV Empatec te Sneek staat aan het hoofd van een groep
rechtspersonen. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen:
Deelnemingen
Naam | Statutaire vestigingsplaats | Adres | Activiteiten | % Deelneming | Geconsolideerd |
Empaselect BV | Sneek | Tingietersstraat 1 | Re-integratie | 100 | ja |
Grienskip BV | Leeuwarden | Fryslânplein 3 | Re-integratie | 24 | Nee |
Schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van
N.V. Empatec zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
Verbonden partijen
Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van N.V. Empatec of de moedermaatschappij van N.V. Empatec en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.
Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
NV Empatec is namens de GR Fryslân-West aangewezen als de uitvoeringsorganisatie van de Participatiewet. Primaire doelstelling is het bieden van zinvolle arbeid aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt tegen aanvaardbare kosten. Om deze kosten voor de GR Fryslân-West zo laag mogelijk te houden is overeengekomen dat er een bijdrage wordt betaald wanneer de financiële draagkracht van NV Empatec dit toelaat. In 2018 is, mede gezien de incidentale baten van €2.612K, op deze wijze een bijdrage (last) verantwoord richting de Gemeenschappelijke Regeling van €3.255K. Tevens is er in 2018 nog een bijdrage betaald van €414K voor de werkzaamheden (bij Wurkjouwer) die zijn verricht door ambtenaren die werkzaam zijn bij de Gemeenschappelijke Regeling. Over 2019 is ervoor gekozen om, mede gezien de onzekerheden die het Coronavirus met zich meebrengt, geen bijdrage te betalen aan de Gemeenschappelijke Regeling.
Leasing
Operationele leasing
Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.
GRONDSLAGEN VOOR DE CONSOLIDATIE
In de geconsolideerde jaarrekening van NV Empatec zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van NV Empatec.
De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.
De resultaten van nieuw verworven groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen worden geconsolideerd vanaf de overnamedatum. Op die datum worden de activa, voorzieningen en schulden gewaardeerd tegen de reële waarden. De betaalde goodwill wordt geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur. De resultaten van afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie verwerkt tot het tijdstip waarop de groepsband wordt verbroken.
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op 25 november 2020. Op onderdelen is in deze jaarrekening van deze modellen afgeweken. Er is in die gevallen aangesloten bij een indeling die in de WSW sector gebruikelijk is.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.
De afschrijvingstermijnen bedragen
Terreinvoorzieningen | 10 - 20 jaar |
Gebouwen | 6 - 40 jaar |
Installaties | 5 - 20 jaar |
Machines | 5 - 10 jaar |
Inventaris | 5 - 10 jaar |
Vervoermiddelen | 5 - 10 jaar |
Vastgoedbeleggingen | 0 - 15 jaar |
Financiële vaste activa
Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op netto vermogenswaarde. De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen reële waarde.
Voorraden
Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of
lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo (first in first out). Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde.
Deze lagere netto opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop.
Handelsvorderingen en overige vorderingen
Waardering geschiedt tegen nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen niet invorderbaar of gedekt zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht op de post.
Liquide middelen
Deze zijn tegen nominale waarde gewaardeerd. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de NV Empatec.
Voorzieningen
Er zijn langlopende voorzieningen getroffen voor:
- personele verplichtingen;
- onderhoud.
Personele verplichtingen
Deze voorziening is gevormd voor:
- overige langlopende personeelsbeloningen.
Voor de voorziening voor langlopende personeelsbeloningen is de richtlijn 271 van toepassing. Deze heeft betrekking op de verantwoording van uitgestelde beloningen waaronder toekomstige tijdsevenredig opgebouwde jubileumuitkeringen. De opgenomen verplichtingen zijn de beste schattingen van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.
Onderhoud
Dit betreft een voorziening voor de gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten voor groot onderhoud van de gebouwen. Deze voorziening wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.
Leningen
Deze leningen worden gewaardeerd tegen geamortiserde kostprijs. Het betreft schulden met een looptijd van langer dan een jaar.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.
GRONDSLAGEN VOOR DE WINST-EN- VERLIESREKENING
Omzet
Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Kosten grond- en hulpstoffen / uitbesteed werk
De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Voor de berekening van de netto toegevoegde waarde worden de kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk in mindering gebracht op de omzet.
Overige opbrengsten
Hieronder zijn verantwoord de incidentele baten en overige inkomsten die niet direct aan een product of dienst zijn toe te rekenen.
Personeelskosten
De loonkosten van het personeel in dienst van Empaselect BV en NV Empatec. NV Empatec heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij NV Empatec. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. NV Empatec betaalt hiervoor premies waarvan 17,43% door de werkgever wordt betaald en 7,47% door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Op 31 december bedroeg de dekkingsgraad 97,8%.
Empaselect BV heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Empaselect BV. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij de verzekeraar Nationale Nederlanden. Empaselect betaalt hiervoor premies voor de werkgever en werknemer, waarbij de inhouding is gebaseerd op de systematiek van het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Nationale Nederlanden garandeert de pensioenen en publiceert geen dekkingsgraden.
Pensioenen
De vennootschap heeft diverse pensioenregelingen. De regelingen worden gefinancierd door afdrachten aan bedrijfstakpensioenfondsen. De pensioenverplichtingen uit zowel de Nederlandse als de buitenlandse regelingen worden gewaardeerd volgens de 'Verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winsten- verliesrekening verantwoord.
Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan.
Deze additionele verplichtingen, waar onder eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de vennootschap en worden in de balans opgenomen in een voorziening. Bij eindloonregelingen wordt een verplichting (voorziening) voor (coming) backservice opgenomen indien toekomstige salarisverhogingen op balansdatum reeds zijn toegezegd. Ultimo 2019 waren er voor de groep geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie.
Overige bedrijfskosten
De overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten en omvatten de algemene kosten welke niet direct zijn toe te rekenen aan benoemde activiteiten.
Belastingen
De vennootschap is subjectief vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting.
Bijdrage aan de GR Fryslân-West
Dit betreft de bijdrage die de NV Empatec aan de GR betaalt. De bijdrage van de NV aan de GR beperkt zich tot het bedrag dat resteert na de toepassing van de (financiële) criteria vastgesteld door de Raad van Commissarissen en de aandeelhouders op de resultaten van de NV Empatec.
GRONDSLAGEN VOOR HET KASSTROOMOVERZICHT
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
VIII Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2019
ACTIVA | |||||
cijfers x € 1.000 | |||||
Materiële vaste activa | Totaal | Bedrijfsgebouwen en -terreinen | Installaties en machines | Inventarissen en vervoermiddelen | Vastgoed-beleggingen |
Stand per 1-1-2019 | |||||
Aanschaffingswaarde | 19.657 | 13.023 | 2.895 | 2.019 | 1.720 |
Afschrijvingen | -9.572 | -6.238 | -1.561 | -856 | -918 |
Boekwaarde 1-1-2019 | 10.085 | 6.785 | 1.334 | 1.163 | 802 |
Mutaties in de boekwaarde in 2019 | |||||
Investeringen | 393 | - | 351 | 42 | - |
Desinvesteringen | -772 | -458 | -6 | -133 | -175 |
Afschrijving desinvesteringen | 673 | 452 | 42 | 89 | 90 |
Afschrijvingen | -1.173 | -398 | -375 | -331 | -69 |
Mutatie bijzondere waardevermindering | 84 | - | - | - | 84 |
Totaal van de mutaties | -795 | -404 | 12 | -333 | -70 |
Stand per 31-12-2019 | |||||
Aanschaffingswaarde | 19.278 | 12.565 | 3.240 | 1.928 | 1.545 |
Afschrijvingen | -9.989 | -6.184 | -1.894 | -1.098 | -813 |
Boekwaarde 31-12-2019 |
9.289 | 6.381 | 1.346 | 830 | 732 |
Financiële vaste activa | |||||
2019 | 2018 | ||||
Andere deelnemingen | 24 | 19 | |||
Overige vorderingen | 19 | 14 | |||
Totaal financiële vaste activa | 43 | 33 | |||
Specificatie financiële vaste activa | 31/12/18 | af | bij | 31/12/19 | |
Andere deelnemingen | 19 | 19 | 24 | 24 | |
Overige vorderingen | 14 | 0 | 5 | 19 | |
33 | 19 | 29 | 43 |
Voorraden | ||||
Gereed product en handelsgoederen | 2019 | 2018 | ||
Gereed product en handelsgoederen | 359 | 329 | ||
Voorziening voor incourantheid en lagere marktwaarde | -69 | -79 | ||
290 | 250 | |||
Vorderingen | ||||
Handelsdebiteuren | 2019 | 2018 | ||
Debiteuren | 3.657 | 3.501 | ||
Voorziening dubieuze debiteuren | -286 | -307 | ||
Totaal handelsdebiteuren | 3.371 | 3.194 | ||
Overlopende activa | ||||
Vooruitbetaalde bedragen | 87 | 52 | ||
Te ontvangen bedragen leveranciers | 41 | - | ||
Te ontvangen vergoeding LIV | 31 | - | ||
Te ontvangen afrekening energie | 34 | - | ||
Te ontvangen inzake koepelvrijstelling | 40 | - | ||
Te verzenden facturen | - | 34 | ||
Overige overlopende activa | 29 | 2 | ||
Totaal overlopende activa | 262 | 88 | ||
Liquide middelen | 2019 | 2018 | ||
BNG Bank | 8.759 | 8.747 | ||
Rabobank | 19 | 28 | ||
Kas | 2 | 5 | ||
8.780 | 8.780 |
PASSIVA | ||||
Groepsvermogen |
||||
Voorzieningen | 2019 | 2018 | ||
Onderhoud | 730 | 730 | ||
Jubileumuitkeringen | 22 | 3 | ||
Totaal voorzieningen | 752 | 733 | ||
Specifieke voorzieningen | 31/12/18 | onttrekking | toevoeging | 31/12/19 |
Onderhoud | 730 | 52 | 52 | 730 |
Jubileumuitkeringen | 3 | - | 19 | 22 |
733 | 52 | 71 | 752 | |
Voorziening onderhoud Voorziening jubileumuitkering |
||||
Kortlopende schulden | 2019 | 2018 | ||
Schulden aan groepsmaatschappijen | ||||
Te verrekenen met GR Fryslân-West | 7.016 | 8.351 | ||
De post te verrekenen met GR-Fryslân-West betreft de rekening-courant verhouding tussen de GR en de NV. Dit bedrag is voor een bedrag van € 7,016 miljoen nog niet daadwerkelijk betaald, maar als schuld aan de GR opgenomen. |
||||
Belastingen en premies sociale verzekeringen | ||||
Omzetbelasting | 251 | 182 | ||
Loonbelasting en premies sociale verzekeringen | 411 | 315 | ||
Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen | 662 | 497 | ||
Overlopende passiva | ||||
Reservering verlofuren | 354 | 292 | ||
Reservering vakantiegeld | 23 | 35 | ||
Vooruitgefactureerde bedragen | 23 | - | ||
Nog te ontvangen inkoopfacturen | 73 | 15 | ||
Personeelsvereniging | 54 | 25 | ||
Te betalen bonussen afnemers | - | 85 | ||
Te betalen afrekening huur | - | 25 | ||
Te betalen accountants- en advieskosten | 140 | - | ||
Overige overlopende passiva | 67 | 55 | ||
Totaal overlopende passiva | 734 | 532 | ||
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen | 2019 | 2018 | ||
Lease verplichtingen wagenpark (1 jaar) | 491 | 332 | ||
Lease verplichtingen wagenpark (1-5 jaar) | 755 | 262 | ||
Huur verplichtingen onroerend goed (1 jaar) | 262 | 203 | ||
Huur verplichtingen onroerend goed (1-5 jaar) | 352 | 142 | ||
Lease verplichtingen printer (1 jaar) | 32 | 32 | ||
Lease verplichtingen printer (1-5 jaar) | 84 | 118 | ||
Er zijn geen verplichtingen langer dan 5 jaar. | ||||
Ten aanzien van Empaselect BV is een aansprakelijkheidsstelling overeenkomstig artikel 2:403 BW afgegeven. NV Empatec en Empaselect BV zijn opgenomen in een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Beide vennootschappen in de fiscale eenheid zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde omzetbelasting. |
IX Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening 2019
cijfers x € 1.000 | |||
Netto Toegevoegde Waarde | |||
2019 | 2018 | ||
Dienstverlening | 6.831 | 6.019 | |
Detacheringen | 1.006 | 317 | |
Metaal | 2.298 | 2.112 | |
Meubel | 719 | 819 | |
Wier | 1.276 | 1.207 | |
Verpakken | 1.785 | 2.085 | |
Staf | -65 | 35 | |
Pastiel | 1.931 | 1.799 | |
Wurkjouwer | 972 | 997 | |
Totaal Netto Toegevoegde Waarde vóór eliminatie interne omzet | 16.755 | 15.390 | |
Af: Eliminatie interne omzet | -245 | -73 | |
Totaal Netto Toegevoegde Waarde | 16.510 | 15.317 | |
Specifieke Netto Toegevoegde Waarde | |||
Omzet | Materieel verbruik / uitbesteed werk | NTW | |
Dienstverlening | 8.344 | 1.513 | 6.831 |
Detachering | 1.082 | 76 | 1.006 |
Metaal | 4.209 | 1.911 | 2.298 |
Meubel | 1.974 | 1.255 | 719 |
Wier | 1.618 | 342 | 1.276 |
Verpakken | 1.820 | 35 | 1.785 |
Staf | 149 | 214 | -65 |
Pastiel | 2.008 | 77 | 1.931 |
Wurkjouwer | 975 | 3 | 972 |
Totaal netto Toegevoegde Waarde vóór eliminatie interne omzet | 22.180 | 5.425 | 16.755 |
Af: Eliminatie interne omzet | -400 | -155 | -245 |
Totaal Netto Toegevoegde Waarde | 21.780 | 5.270 | 16.510 |
Overige opbrengsten | |||
2019 | 2018 | ||
Resultaat desinvesteringen | 308 | 309 | |
Overige subsidies | 869 | 543 | |
Huuropbrengsten | 117 | 139 | |
Totaal Overige opbrengsten | 1.294 | 990 | |
Overheidssubsidies |
|||
Loonkosten Empatec/Empaselect | |||
Loonkosten personeel Empatec | 2019 | 2018 | |
Bruto lonen | 3.970 | 2.747 | |
Sociale lasten | 659 | 448 | |
Pensioenlasten | 539 | 389 | |
Overige personeelskosten | 526 | 278 | |
Totaal Loonkosten personeel | 5.694 | 3.862 | |
Het personeelsbestand is gestegen van 52,47 fte in 2018 naar 85,94 fte in 2019. Informatie inzake de bezoldiging van topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen uit hoofde van de Wet Normering Topinkomens (WNT) is opgenomen in de bijlage bij deze jaarrekening. |
|||
Loonkosten personeel Empaselect | 2019 | 2018 | |
Bruto lonen | 1.065 | 1.056 | |
Sociale lasten | 211 | 209 | |
Pensioenlasten | 183 | 182 | |
Overige personeelskosten | 172 | 274 | |
Totaal Loonkosten personeel | 1.631 | 1.721 | |
Het personeelsbestand is gedaald van 23,80 fte in 2018 naar 22,81 fte in 2019. | |||
Loonkosten Trajecten Empaselect | 2019 | 2018 | |
Bruto lonen | 583 | 437 | |
Sociale lasten | 141 | 95 | |
Totaal Loonkosten Trajecten Empaselect | 724 | 533 | |
Het personeelsbestand is gestegen van 27,37 fte in 2018 naar 37,04 fte in 2019. | |||
Totale loonkosten Empatec en Empaselect | 8.049 | 6.116 | |
Afschrijvingen | |||
2019 | 2018 | ||
Afschrijvingen | 1.174 | 1.205 | |
Bijzondere waardevermindering | -84 | 84 | |
Totaal Afschrijvingen | 1.090 | 1.289 | |
Voor de specifieke van de post 'Afschrijvingen' verwijzen wij naar de toelichting balanspost activa. | |||
Overige bedrijfskosten | |||
2019 | 2018 | ||
Personeelskosten | |||
Leasekosten | 470 | 602 | |
Bedrijfsgeneeskundige zorg | 189 | 177 | |
Werkkleding | 118 | 162 | |
Vakonderwijs | 58 | 31 | |
Begeleid werken | 10 | 122 | |
Vervoerskosten | 19 | 15 | |
Overige kosten | 108 | 144 | |
Totaal Personeelskosten | 972 | 1.251 | |
Huisvestingskosten | |||
Huur | 371 | 484 | |
Onderhoudskosten | 725 | 779 | |
Energie | 866 | 796 | |
Belastingen en verzekeringen | 45 | 67 | |
Totaal Huisvestingskosten | 2.007 | 2.126 | |
Indirecte productiekosten | |||
Hulpstoffen | 123 | 161 | |
Gereedschappen | 146 | 153 | |
Afval- en milieukosten | 110 | 138 | |
Vrachtkosten | 97 | 106 | |
Reclame- en verkoopkosten | 66 | 95 | |
Overige verzekeringen | 168 | 120 | |
Overige kosten | 29 | 81 | |
Totaal Indirectie productiekosten | 739 | 854 | |
Algemene kosten | |||
Kosten externe dienstverlening en inleen personeel | 2.611 | 1.570 | |
Incidentele bate in verband met vrijval Jubileumvoorziening, Vakantiedagen en -geld GR-medewerkers | 0 | -2.612 | |
Automatiseringskosten | 350 | 311 | |
Accountants- en advieskosten* | 166 | 77 | |
Contributies en abonnementen | 137 | 99 | |
Kantoorbenodigdheden | 128 | 117 | |
Kantinekosten | 272 | 184 | |
Overige kosten | 491 | 937 | |
Totaal algemene kosten | 4.155 | 683 | |
Totaal overige bedrijfskosten | 7.874 | 4.915 | |
* Deze post is inclusief de honoraria van de accountant over 2018 en 2019: |
X Enkelvoudige balans per 31 december 2019 NV Empatec
(vóór voorstel resultaatbestemming)
cijfers x € 1.000 | ||||||
31-12-2019 | 31-12-2018 | 31-12-2019 | 31-12-2018 | |||
ACTIVA | PASSIVA | |||||
Vaste activa | Eigen vermogen | |||||
Materiële vaste activa | Geplaatst aandelenkapitaal | 4.500 | 4.500 | |||
Bedrijfsgebouwen en -terreinen | 6.381 | 6.785 | Agioreserve | 38 | 38 | |
Installaties en machines | 1.346 | 1.334 | Statutaire reserve | 6.980 | 6.334 | |
Inventarissen en vervoermiddelen | 823 | 1.163 | Overige reserve | 89 | - | |
Vastgoedbeleggingen | 732 | 802 | Resultaat lopend boekjaar | 792 | 735 | |
Totaal materiële vaste activa | 9.282 | 10.085 | ||||
Financiële vaste activa | ||||||
Deelnemingen | 1.037 | 817 | ||||
Andere deelnemingen | 24 | 19 | ||||
Overige vorderingen | 14 | 14 | ||||
Totaal financiële vaste activa | 1.075 | 849 | ||||
Totaal Vaste Activa | 10.357 | 10.934 | Totaal Eigen vermogen | 12.399 | 11.607 | |
Vlottende activa | Voorzieningen | |||||
Voorraden | Overige voorzieningen | 743 | 733 | |||
Grond- en hulpstoffen | 585 | 614 | ||||
Onderhanden werk | 110 | 135 | Kortlopende schulden | |||
Gereed product en handelsgoederen | 290 | 250 | Schulden aan leveranciers | 1.089 | 1.389 | |
Totaal vooraden | 985 | 999 | Schulden aan groepsmaatschappijen | 6.392 | 7.733 | |
Vorderingen | Belastingen en premies sociale verzekeringen | 576 | 400 | |||
Handelsdebiteuren | 3.336 | 3.175 | Schulden inzake pensioenen | 64 | 44 | |
Vordering op deelnemingen | 1.918 | 2.294 | Overlopende passiva | 687 | 452 | |
Overlopende activa | 187 | 87 | ||||
Totaal vorderingen | 5.441 | 5.556 | ||||
Liquide middelen | 5.167 | 4.869 | ||||
Totaal Vlottende Activa | 11.593 | 11.424 | Kortlopende schulden en over-lopende passiva | 8.808 | 10.018 | |
Totaal | 21.950 | 22.358 | Totaal | 21.950 | 22.358 |
XI Enkelvoudige winst- en verliesrekening 2019 NV Empatec
cijfers x € 1.000 | ||
2019 | 2018 | |
Netto omzet | 19.876 | 18.890 |
Grond- en hulpstoffen | -3.730 | -3.905 |
Kosten uitbesteed werk | -1.540 | -2.465 |
Netto toegevoegde waarde | 14.606 | 12.520 |
Overige opbrengsten | 516 | 542 |
Bruto bedrijfsresultaat | 15.122 | 13.062 |
Lonen en salarissen | 3.970 | 2.747 |
Sociale lasten en pensioenen | 1.198 | 837 |
Overige personeelskosten | 526 | 278 |
Afschrijvingen op materiële activa | 1.089 | 1.289 |
Overige bedrijfskosten | 7.767 | 3.654 |
Som van de bedrijfslasten | 14.551 | 8.805 |
Netto bedrijfsresultaat | 572 | 4.257 |
Doorberekende kosten aan aandeelhouder | 0 | -3.255 |
Financiële baten en lasten | 0 | 0 |
Resultaat | 572 | 1.002 |
Resultaat deelneming | 220 | -267 |
Totaal | 792 | 735 |
XII Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2019
ACTIVA | |||||
cijfers x € 1.000 | |||||
Materiële vaste activa | Totaal | Bedrijfsgebouwen en -terreinen | Installaties en machines | Inventarissen en vervoermiddelen | Vastgoed-beleggingen |
Stand per 1-1-2019 | |||||
Aanschaffingswaarde | 19.657 | 13.023 | 2.895 | 2.019 | 1.720 |
Afschrijvingen | -9.572 | -6.238 | -1.561 | -856 | -918 |
Boekwaarde 1-1-2019 | 10.085 | 6.785 | 1.334 | 1.163 | 802 |
Mutaties in de boekwaarde in 2019 | |||||
Investeringen | 386 | 0 | 351 | 35 | 0 |
Desinvesteringen | -772 | -458 | -6 | -133 | -175 |
Afschrijving desinvesteringen | 673 | 452 | 42 | 89 | 90 |
Afschrijvingen | -1.173 | -398 | -375 | -331 | -69 |
Mutatie bijzondere waardevermindering | 84 | - | - | - | 84 |
Totaal van de mutaties | -802 | -404 | 12 | -340 | -70 |
Stand per 31-12-2019 | |||||
Aanschaffingswaarde | 19.271 | 12.565 | 3.240 | 1.921 | 1.545 |
Afschrijvingen | -9.989 | -6.184 | -1.894 | -1.098 | -813 |
Boekwaarde 31-12-2019 |
9.282 | 6.381 | 1.346 | 823 | 732 |
Financiële vaste activa | |||||
2019 | 2018 | ||||
Deelneming Empaselect B.V. | 1.037 | 817 | |||
Andere deelnemingen | 24 | 19 | |||
Overige vorderingen | 14 | 14 | |||
Totaal financiële vaste activa | 1.075 | 849 | |||
Specificatie financiële vaste activa | 31/12/18 | af | bij | 31/12/19 | |
Deelneming Empaselect B.V. | 817 | - | 220 | 1.037 | |
Andere deelneming | 19 | 19 | 24 | 24 | |
Overige vorderingen | 14 | - | - | 14 | |
849 | 19 | 244 | 1.075 | ||
Voorraden | ||||
Gereed product en handelsgoederen | 2019 | 2018 | ||
Gereed product en handelsgoederen | 359 | 329 | ||
Voorziening voor incourantheid en lagere marktwaarde | -69 | -79 | ||
290 | 250 | |||
Vorderingen | ||||
Handelsdebiteuren | 2019 | 2018 | ||
Handelsdebiteuren | 3.622 | 3.483 | ||
Voorziening dubieuze debiteuren | -286 | -307 | ||
3.336 | 3.175 | |||
Vordering op deelnemingen | ||||
Rekening-courant verhouding met Empaselect B.V. | 1.918 | 2.294 | ||
Overlopende activa | ||||
Vooruitbetaalde bedragen | 86 | 52 | ||
Te ontvangen bijdragen leveranciers | 41 | - | ||
Te ontvangen afrekening energie | 34 | - | ||
Te ontvangen huurbijdrage | 19 | - | ||
Nog te verzenden facturen | - | 35 | ||
Overige overlopende activa | 8 | - | ||
187 | 87 | |||
Liquide middelen | 2019 | 2018 | ||
BNG Bank | 5.147 | 4.839 | ||
Rabobank | 19 | 28 | ||
Kas | 1 | 2 | ||
Totaal liquide middelen | 5.167 | 4.869 |
PASSIVA | ||||
Verlooptabel Eigen Vermogen | ||||
Eigen Vermogen | 1/1/19 | af | bij | 31/12/19 |
Geplaatst aandelenkapitaal | 4.500 | - | - | 4.500 |
Agioreserve | 38 | - | - | 38 |
Statutaire reserve | 6.334 | 89 | 735 | 6.980 |
Overige reserves | - | - | 89 | 89 |
Resultaat lopend boekjaar | 735 | 735 | 792 | 792 |
Totaal Eigen Vermogen | 11.607 | 824 | 1.616 |
12.399 |
Eigen vermogen 1. Geplaatst aandelenkapitaal 2. Statutaire reserve 3. Overige reserves |
||||
Voorzieningen | 2019 | 2018 | ||
Onderhoud | 730 | 730 | ||
Jubileumuitkeringen | 13 | 3 | ||
Totaal voorzieningen | 743 | 733 | ||
Specifieke voorzieningen | 31/12/18 | onttrekking | toevoeging | 31/12/19 |
Onderhoud | 730 | 52 | 52 | 730 |
Jubileumuitkeringen | 3 | - | 10 | 13 |
733 | 52 | 62 | 743 | |
Kortlopende schulden | 2019 | 2018 | ||
Schulden aan groepsmaatschappijen | ||||
Te verrekenen met GR Fryslân-West | 6.392 | 7.733 | ||
Totaal schulden aan groepsmaatschappijen | 6.392 | 7.733 | ||
Belastingen en premies sociale verzekeringen | ||||
Omzetbelasting | 254 | 182 | ||
Loonbelasting en premies sociale verzekeringen | 322 | 218 | ||
Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen | 576 | 400 | ||
Overlopende passiva | ||||
Reservering verlofuren | 320 | 234 | ||
Reservering vakantiegeld | 3 | 14 | ||
Vooruitgefactureerde bedragen | 23 | - | ||
Nog te ontvangen inkoopfacturen | 73 | 15 | ||
Personeelsvereniging | 54 | 25 | ||
Te betalen bonussen afnemers | - | 85 | ||
Te betalen afrekening huur | - | 25 | ||
Te betalen accountants- en advieskosten | 140 | - | ||
Overige overlopende passiva | 75 | 55 | ||
Totaal overlopende passiva | 687 | 452 | ||
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen | 2019 | 2018 | ||
Lease verplichtingen wagenpark (1 jaar) | 491 | 332 | ||
Lease verplichtingen wagenpark (1-5 jaar) | 755 | 262 | ||
Huur verplichtingen onroerend goed (1 jaar) | 243 | 170 | ||
Huur verplichtingen onroerend goed (1-5 jaar) | 332 | 23 | ||
Lease verplichtingen printer (1 jaar) | 32 | 32 | ||
Lease verplichtingen printer (1-5 jaar) | 84 | 116 | ||
Er zijn geen verplichtingen langer dan 5 jaar. |
XIII Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening 2019
cijfers x € 1.000 | |||
Netto toegevoegde waarde | |||
2019 | 2018 | ||
Dienstverlening | 6.831 | 6.019 | |
Detacheringen | 1.006 | 317 | |
Metaal | 2.298 | 2.112 | |
Meubel | 719 | 819 | |
Wier | 1.276 | 1.207 | |
Verpakken | 1.785 | 2.085 | |
Pastiel | 15 | 0 | |
Wurkjouwer | 966 | 0 | |
Staf | -65 | 35 | |
Netto Toegevoegde Waarde vóór eliminatie interne omzet | 14.831 | 12.594 | |
Af: Eliminatie interne omzet | -225 | -74 | |
Totaal Netto toegevoegde waarde | 14.606 | 12.520 | |
Specificatie Netto Toegevoegde Waarde | |||
Omzet | Materieel verbruik / uitbesteed werk | NTW | |
Dienstverlening | 8.344 | 1.513 | 6.831 |
Detachering | 1.082 | 76 | 1.006 |
Metaal | 4.209 | 1.911 | 2.298 |
Meubel | 1.974 | 1.255 | 719 |
Wier | 1.618 | 342 | 1.276 |
Verpakken | 1.820 | 35 | 1.785 |
Pastiel | 20 | 5 | 15 |
Wurkjouwer | 968 | 2 | 966 |
Staf | 149 | 214 | -65 |
Netto Toegevoegde Waarde vóór eliminatie interne omzet | 20.184 | 5.353 | 14.831 |
Af: Eliminatie interne omzet | -308 | -83 | -225 |
Totaal | 19.876 | 5.270 | 14.606 |
Overige opbrengsten | |||
2019 | 2018 | ||
Boekwinst desinvesteringen | 308 | 309 | |
Overige subsidies | 91 | 94 | |
Huuropbrengsten | 117 | 139 | |
Totaal Overige opbrengsten | 516 | 542 | |
Loonkosten | |||
Loonkosten personeel Empatec | 2019 | 2018 | |
Bruto lonen | 3.970 | 2.747 | |
Sociale lasten | 659 | 448 | |
Pensioenlasten | 539 | 389 | |
Overige personeelskosten | 526 | 278 | |
Totaal Loonkosten personeel Empatec | 5.694 | 3.862 | |
Informatie inzake de bezoldiging van topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen uit hoofde van de Wet Normering Topinkomens (WNT) is opgenomen in de bijlage bij deze jaarrekening. |
|||
Afschrijvingen | |||
2019 | 2018 | ||
Afschrijvingen | 1.173 | 1.205 | |
Bijzondere waardevermindering | -84 | 84 | |
Totaal Afschrijvingen | 1.089 | 1.289 | |
Voor de specificatie van de post 'Afschrijvingen' verwijzen wij naar de staat van de activa per 31-12-2019. | |||
Overige bedrijfskosten | |||
2019 | 2018 | ||
Personeelskosten overig | |||
Leasekosten | 470 | 601 | |
Bedrijfsgeneeskundige zorg | 189 | 177 | |
Werkkleding | 117 | 161 | |
Vakonderwijs | 58 | 30 | |
Begeleid werken | 10 | 122 | |
Werkkostenregeling | 85 | 121 | |
Overige kosten | 18 | 20 | |
Totaal Personeelskosten | 947 | 1.232 | |
Huisvestingskosten | |||
Huur | 350 | 477 | |
Onderhoudskosten | 732 | 779 | |
Energie | 864 | 793 | |
Belastingen en verzekeringen | 45 | 67 | |
Totaal huisvestingskosten | 1.991 | 2.118 | |
Indirecte productiekosten | |||
Hulpstoffen | 118 | 156 | |
Gereedschappen | 146 | 152 | |
Afval- en milieukosten | 110 | 137 | |
Vrachtkosten | 97 | 106 | |
Reclame- en verkoopkosten | 57 | 88 | |
Overige verzekeringen | 167 | 119 | |
Overige kosten | 30 | 82 | |
Totaal indirecte productiekosten | 725 | 839 | |
Algemene kosten | |||
Kosten externe dienstverlening en inleen personeel | 2.555 | 1.426 | |
Incidentele bate in verband met vrijval Jubileumvoorziening, Vakantiedagen en -geld GR-medewerkers | 0 | -2.612 | |
Automatiseringskosten | 344 | 303 | |
Accountants- en advieskosten | 166 | 77 | |
Contributies en abonnementen | 136 | 98 | |
Kantoorbenodigdheden | 115 | 103 | |
Kantinekosten | 273 | 185 | |
Overige kosten | 514 | 442 | |
Totaal algemene kosten | 4.103 | 22 | |
Doorberekende kosten deelnemingen | - | -556 | |
Kosten aan deelnemingen worden aan de hand van een kostenverdeelstaat doorbelast. | |||
Totaal overige bedrijfskosten | 7.767 | 3.657 |
Ondertekening van de jaarrekening 2019
Sneek, 25 november 2020
Directie
Harry de Wit
Raad van Commissarissen:
E. van der Sluis
H. Bouma
A. Hiemstra
M. Vorster
D. Plantinga
XIV Overige informatie
WNT-verantwoording 2019
NV Empatec valt niet onder de strekking van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT). Gezien de aard van het bedrijf willen wij in de jaarrekening van NV Empatec transparant verantwoording afleggen over de beloning van de commissarissen en bestuurders binnen NV Empatec. In de tabellen hierna is de bezoldiging van de commissarissen en bestuurders van NV Empatec over 2019 en 2018 weergegeven.
Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
Bedragen x €1 | H.de Wit |
Functiegegevens | Algemeen directeur |
Aanvang functievervulling in 2019 | 1-1-2019 |
Einde functievervulling in 2019 | 31-12-2019 |
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 |
Dienstbetrekking? | Ja |
Bezoldiging | |
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen |
€ 155.845 |
Beloningen betaalbaar op termijn | € 20.817 |
Subtotaal | € 176.662 |
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum |
€ 194.000 |
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | 0 |
Totaal bezoldiging | € 176.662 |
Gegevens 2018 | |
Functiegegevens | Algemeen directeur |
Aanvang functievervulling in 2018 | 01-01-2018 |
Einde functievervulling in 2018 | 31-12-2018 |
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 |
Dienstbetrekking? | Ja |
Bezoldiging | |
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | € 139.054 |
Beloningen betaalbaar op termijn | € 18.840 |
Subtotaal | € 157.894 |
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | € 189.000 |
Totale bezoldiging | € 157.894 |
1b. Toezichthoudende topfunctionarissen
Gegevens 2019 | |||||
Bedragen x €1 | E. v/d Sluis | H. Bouma | A. Hiemstra | M. Vorster | D. Plantinga |
Functie | Voorzitter | Lid | Lid | Lid | Lid |
Aanvang functie- vervulling in 2019 | 01-01-2019 |
01-01-2019 |
01-01-2019 | 01-01-2019 | 01-01-2019 |
Einde functie- vervulling in 2019 | 31-12-2019 | 31-12-2019 | 31-12-2019 | 31-12-2019 | 31-12-2019 |
Bezoldiging | |||||
Totale bezoldiging** | € 9.789,04 | € 7.500 | € 6.000 | € 6.000 | € 7.500 |
Individueel toepasselijke bezoldigings- maximum | € 29.100 | € 19.400 | € 19.400 | € 19.400 | € 19.400 |
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. |
Gegevens 2018 | |||||||
G.J. Douma | E. van der Sluis | H. Bouma | A. Hiemstra | M. Vorster | F. Veenstra* | D. Plantinga | |
Functie | Voorzitter | Voorzitter | Lid | Lid | Lid | Lid | Lid |
Aanvang functie- vervulling in 2018 | 01-01-2018 | 29-11-2018 | 29-11-2018 | 01-01-2018 | 01-01-2018 | 01-01-2018 | 01-01-2018 |
Einde functie- vervulling in 2018 |
29-11-2018 |
31-12-2018 | 31-12-2018 | 31-12-2018 | 31-12-2018 | 31-08-2018 | 31-12-2018 |
Bezoldiging | |||||||
Totale bezoldiging** | € 249,20 | € 38,92 | € 681,70 | €6.430,48 | €6.430,48 | €4.181,45* | €7.930,48 |
Individueel toepasselijke bezoldigings- maximum | €25.864,52 | €2.563,15 | €1.708,77 | €18.900,00 | €18.900,00 | €12.582,74 | €18.900,00 |
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. |
* De bezoldiging van de heer Veenstra wordt uitgekeerd aan de gemeente waarvan hij burgermeester is.
** De verantwoorde bezoldiging van de toezichthouders bevat eveneens een deel van de, al dan niet gebruteerd, premie bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering naar rato van de duur van functievervulling.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2019 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
XV Overige gegevens
STATUTAIRE RESULTAATBESTEMMING
In artikel 30 van de statuten van de vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de winstbestemming:
- De winst staat ter beschikking van de Algemene Vergadering, met inachtneming van het hierna in dit artikel 2 bepaalde.
- De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet of volgens lid 3 moeten worden aangehouden. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. Op aandelen wordt geen winst ten behoeve van de vennootschap uitgekeerd. De vordering van een aandeelhouder tot uitkering vervalt ten bate van de vennootschap door een tijdsverloop van vijf jaren na de betaalbaarstelling. Tenzij de Algemene Vergadering anders besluit, is het winstbedrag dat op ieder aandeel wordt uitgekeerd, betaalbaar een maand nadat het is vastgesteld. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerking van de vennootschap certificaten zijn uitgegeven.
- Het na toepassing van lid 2 resterende gedeelte van de winst wordt gereserveerd, totdat het eigen vermogen van de vennootschap, voorzover dat de nominale waarde van de door anderen dan de vennootschap zelf gehouden aandelen overstijgt, veertig procent (40%) bedraagt van het met de nominale waarde van voorvermelde aandelen verminderde balanstotaal. De volgens de vorige volzin gereserveerde winst geldt als statutair aan te houden reserve, behoudens voor zover de waarde van deze reserve een waarde gelijk aan veertig procent (40%) van het met de nominale waarde van de aldaar bedoelde aandelen verminderde balanstotaal overstijgt.
- Van het na toepassing van de vorige leden van dit artikel resterende gedeelte van de winst wordt een zodanig gedeelte gereserveerd als de Raad van Commissarissen geraden acht.
- Het na toepassing van de vorige leden van dit artikel resterende gedeelte van de winst staat ter beschikking van de Algemene Vergadering met dien verstande dat reservering zal plaatsvinden indien niet anders wordt besloten.
- Indien blijkens de vastgestelde winst en verliesrekening over enig jaar verlies is geleden, hetwelk niet uit een reserve kan worden bestreden of op andere wijze gedelgd wordt, geschiedt in de volgende jaren geen winstuitkering zolang zodanig verlies niet is aangezuiverd.
- De Algemene Vergadering kan op voorstel van het Bestuur met goedkeuring van de Raad van Commissarissen besluiten tot winstuitkering aan de houders van gewone aandelen in de vorm van gewone aandelen in het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap.
- De vennootschap mag tussentijds uitkeringen doen indien aan het vereiste van lid 2 van dit artikel is voldaan blijkens een tussentijdse vermogensopstelling. Deze heeft betrekking op de stand van het vermogen op ten vroegste de eerste dag van de derde maand voor de maand waarin het besluit tot uitkering bekend wordt gemaakt. Zij wordt opgemaakt met inachtneming van in het maatschappelijk verkeer als aanvaardbaar beschouwde waarderingsmethoden. In de vermogensopstelling worden de volgens de wet of de statuten te reserveren bedragen opgenomen. Zij wordt ondertekend door de bestuurders; ontbreekt de handtekening van een of meer hunner, dan wordt daarvan onder opgave van reden melding gemaakt. De vennootschap legt de vermogensopstelling ten kantore van het handelsregister neer binnen acht dagen na de dag waarop het besluit tot uitkering wordt bekend gemaakt.
BESTEMMING VAN HET RESULTAAT OVER HET BOEKJAAR 2018
Conform het voorstel in de jaarrekening van 2018 is de winst over dat boekjaar toegevoegd aan de statutaire reserve gebracht.
VOORSTEL RESULTAATBESTEMMING
De Directie stelt, met goedkeuring van de Raad van Aandeelhouders, aan de Algemene Vergadering voor om het resultaat van € 792.000 over het boekjaar 2019 ten gunste van de statutaire reserve te brengen.
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
Er zijn geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum geweest die invloed hebben op de jaarrekening 2019.
Datum opstellen jaarrekening: 25 november 2020.
Goedgekeurd door Raad van Commissarissen: 25 november 2020.
Accountantsverklaring
Hier vindt u de accountantsverklaring voor de jaarrekening NV Empatec 2019
- (910.57 KB) Controleverklaring NV Empatec 2019.pdf